Факторинг (от factor – посредник) – это разновидность торгово-комиссионной операции, связанной с кредитованием оборотных средств. Он подразумевает выполнение следующих действий:

• инкассирование (взыскание) дебиторской задолженности покупателя;

• предоставление покупателю краткосрочной ссуды;

• освобождение покупателя от кредитных рисков.

Банк приобретает у хозяйствующего субъекта-продавца право на взыскание дебиторской задолженности у покупателя продукции и в течение 3 дней перечисляет хозяйствующему субъекту 70–90 % суммы средств за отгруженную продукцию в момент их предъявления. После получения платежа от покупателей банк перечисляет хозяйствующему субъекту оставшиеся 30–10 % суммы счетов за вычетом процентов и комиссионного вознаграждения. Стоимость факторинговых услуг зависит от вида услуг и финансового положения клиента.

Форфейтинг – это кредитование экспортера путем покупки векселей, акцептованных импортером. Форфейтор (банк или финансовая компания) покупает у экспортера вексель с определенным дисконтом, т. е. за вычетом всей суммы процентов. Величина дисконта зависит от платежеспособности импортера, срока кредита, процентной рыночной ставки. Форфейтор имеет возможность перепродать купленные у экспортера векселя на вторичном рынке. При таком кредитовании экспортеры освобождаются от кредитных рисков, а кредиторская задолженность сокращается.

Овердрафт – это форма краткосрочного кредита путем списания банком финансовых средств по счету клиента сверх его остатка. Банк и клиент заключают договор, в котором устанавливаются максимальная сумма овердрафта, условия предоставления кредита, условия погашения, размер процента за кредит. На погашение кредита направляются все суммы, зачисляемые на текущий счет клиента. В связи с этим объем кредита меняется по мере поступления средств; это отличает овердрафт от обычной ссуды банка.

Эффективность использования видов кредита определяется инфляционной динамикой, а также степенью финансово-предпринимательских рисков.

Кредиты, которые предоставляют банки или другие финансовые организации, должны быть обеспечены залогом движимого и недвижимого имущества, ценными бумагами, банковскими гарантиями.

Кредитование, оформление и погашение кредитов регулируется кредитным договором. Для получения кредита заемщик направляет в банк заявку и другие требуемые документы. В заявке указываются цель получения кредита, сумма и срок, на который организация хочет получить кредит. Количество и наименование документов, которые требует банк перед выдачей кредита, определяются конкретным банком-кредитором. Например, для получения кредита для производства продукции, как правило, коммерческие банки требуют следующие документы:

• бизнес-план реализуемого проекта;

• место реализации проекта;

• организационная форма реализации проекта;

• перечень отечественных и зарубежных компаний, участвующих в проекте;

• уровень поддержки проекта;

• учредительные документы;

• правовое обеспечение проекта;

• стадия реализации проекта;

• бухгалтерский баланс предприятия – инициатора проекта за последние 3 года;

• счета в банках;

• заключение экологической экспертизы по реализуемому проекту;

• предполагаемая форма гарантий по инвестициям;

• справки о дебиторской и кредиторской задолженности. Кредит и его процентная ставка, предоставляемые банком инвестору, определяются сроком займа, степенью риска и другими факторами. Процентная ставка зависит от базисной ставки, на которую ориентируются банки. В мировой практике основными базисными ставками являются:

• ЛИБОР (London Interbank Offered Rate – LIBOR)