Расходы, если мы говорим про бизнес, делятся на следующие виды:

1) 

Постоянные / Переменные;

2) 

Прямые / Косвенные.

Но если говорить про семью или отдельного человека, такие классификации не применимы, по крайней мере, в том экономическом смысле, какой в них вкладывают, говоря о хозяйственной деятельности организаций. Поясню на примере расходов на электроэнергию.

В бытовом понимании расход на электроэнергию – постоянный расход, поскольку каждый месяц включен в коммунальные платежи. В понимании бизнеса, особенно бизнеса производственного, расход на электроэнергию является переменным расходом, поскольку непосредственно связан с объемом продукции. Больше выпущено единиц продукции, станок дольше работал, больше КВатт сжег, больше расход.

Поэтому для целей личного финансового учета рекомендую пользоваться делением расходов на постоянные и переменные, определяя под постоянными расходами такие расходы, которые должны быть произведены вне зависимости от желания или нежелания потребителя и которые, как правило, не могут быть сокращены по желанию потребителя. Например, арендная плата, оплата мобильной связи, налоги, коммунальные платежи, платежи по кредитам.

Соответственно, к переменным расходам относятся такие расходы, которые могут быть сокращены или увеличены по желанию потребителя, и размер которых находится в прямой зависимости от количества потребленных единиц. То есть расходы на продукты питания, непродовольственные товары, одежду, какие-либо услуги, досуг – это все примеры переменных расходов.

Самой большой проблемой при планировании расходов, обычно, является определение сумм по категориям и распределение их по месяцам. Чтобы это сделать наиболее грамотно можно воспользоваться анализом затрат, который есть в банковских приложениях, однако им полностью нельзя заменить табличный вариант ведения бюджета. Этому есть несколько причин:

1)

Банковские приложения не разделяют затраты, произведенные в супермаркетах, где потребитель может покупать как продовольственные, так и непродовольственные товары. Это связано с тем, что банки видят не конкретный перечень товаров, а только сумму, списанную с карты и реквизиты счета магазина, куда были переведены деньги;

2)

Иногда приходится оплачивать товары и услуги через переводы. Это и общие чеки с друзьями/знакомыми, когда оплачивает один, а остальные ему переводят, и покупки на маркетплейсах, через кошельки интернет-платформ, и услуги, когда оплата производится напрямую исполнителю. Тогда становится сложно учесть эти суммы в банковских приложениях и отделить их друг от друга;

3)

Категория, к которой Вы относите покупку, может не совпадать с той, которая выставляется банком. Если в первом пункте речь шла про наполнение чека, то тут речь про

MCC

–код продавца. МСС-код представляет собой четырехзначный номер, который присваивается торговым точкам и компаниям для классификации их деятельности. Он помогает банкам и налоговым органам понимать, чем занимается бизнес. Именно исходя из МСС-кода продавца, приложение относит траты к той или иной категории, что может не совпадать с вашими критериями. Кстати, этот факт можно оспорить. Если банк начисляет повышенный кэшбек по определенным категориям расходов, но Ваш расход попал в другую категорию из-за некорректного МСС-кода продавца, то можно прислать фото чека, подтверждающего факт совершения определенной покупки в чат клиентской поддержки банка;

4)

Вы можете использовать карты нескольких разных банков, что создает проблемы для формирования общего представления о затратах.

Однако на начальном этапе, когда еще нет общей и подробной картины по затратам, использование данных банковских приложений может быть отличным вариантом. Но приложения отражают данные за уже прошедшие периоды, а при планировании предстоящих расходов необходимо также учесть и спланировать затраты на реализацию ваших планов: отпуск, покупка техники, ремонт, покупка одежды, подарки близким. Это то, что обычно выходит за пределы нормальных среднемесячных расходов, но прекрасно поддается планированию.