Во исполнение договора банковского счета могут применяться расчетные операции в форме расчетов платежными поручениями; расчетов по аккредитиву; расчетов инкассовыми поручениями; расчетов в форме перевода денежных средств по требованию получателя средств (прямое дебетование); расчетов в форме перевода электронных денежных средств. Расчеты чеками осуществляются в рамках другого рамочного договора – чекового договора.

Договор банковского счета не обязывает клиента совершить определенное количество расчетных операций в указанных формах. У клиента возникает общее право требовать от банка осуществления расчетных и кассовых операций по мере необходимости на условиях, согласованных в договоре.

Сделки, направленные на получение денежного покрытия по будущим расчетным и кассовым операциям. Остаток средств клиента на банковском счете – вклад с особым правовым режимом, фактически представляющий собой договор банковского вклада до востребования. Остаток средств обеспечивает денежное покрытие по расчетным операциям клиента, которые осуществляются по его распоряжению.

Овердрафт по банковскому счету осуществляется посредством предоставления денежного покрытия для расходных операций клиента по банковскому счету в случае отсутствия остатка средств на банковском счете и фактически представляет собой кредитный договор в форме овердрафта по счету, правовые особенности которого определяются в ст. 850 ГК РФ, согласно которой в случаях, когда в соответствии с договором банковского счета банк осуществляет платежи со счета, несмотря на отсутствие денежных средств (кредитование счета). Банк считается предоставившим клиенту кредит на соответствующую сумму со дня осуществления первого платежа за счет кредитных средств.

По общему правилу, вытекающему из указанной нормы, стороны договора банковского счета вправе включить в него условие о предоставлении банком кредита при временном отсутствии средств на счете клиента (овердрафт), если такое условие не противоречит специальному правовому режиму конкретного счета.

Банковский вклад до востребования (остаток по счету), и банковский кредит в форме овердрафта – разные виды денежного покрытия для расчетных операций. В каждом договоре банковского счета основным видом денежного покрытия выступает остаток по счету. Предоставление денежного покрытия в форме овердрафта необходимо согласовывать с банком и дополнительно прописывать его условия в договоре банковского счета.

Сделки по ведению счета третья разновидность договоров, включаемых в предмет договора банковского счета.

Существо сделок по ведению счета заключается в действиях банка по осуществлению учета постоянно меняющегося остатка средств на счете клиента, по отражению по счету проведенных им расчетных и кассовых операций, а также действия банка по представлению отчетов в виде выписок по банковскому счету.

Учет операций по банковскому счету осуществляется в форме особого документа – лицевого счета бухгалтерского учета. Расходные операции по счету проводятся путем списания средств со счета, в результате чего уменьшается остаток на лицевом счете бухгалтерского учета. Приходные операции по счету осуществляются путем зачисления поступивших сумм на счет, это соответственно влечет увеличение остатка средств на счете. Лицевой счет бухгалтерского учета необходим для учета большого количества проводимых операций по списанию и зачислению и определения остатка средств на счете.

Условия об организации безналичных расчетов[48] включает порядок проявления инициативы на осуществление расчетных и кассовых операций; порядок пополнения банковского счета клиента; порядок предоставления овердрафта по банковскому счету; безопасность банковских расчетов; срок действия договора банковского счета