Теперь следует поговорить о формировании накоплений. Для этого рассмотрим обе части бюджета за первый квартал 2025 года.
Итак, первое, на что нужно обратить внимание – в таблице появилась еще одна строчка “Накопления”. Что такое Накопления? Грубо говоря, это сумма, которую человек откладывает и не тратит. Логично, что для формирования такой суммы размер Доходов должен превышать размер Расходов. Из этого можно вывести формулу:
Сумма Накоплений = Сумма Доходов – Сумма Расходов
Применительно к данной таблице.
Сумма Расходов за месяц = Сумма постоянных расходов за месяц + Сумма переменных расходов за месяц
Сумма Накоплений за месяц = Сумма Доходов за месяц – Сумма Расходов за месяц
На примере Марта 2025 года.
Сумма Доходов по плану должна была составлять 140 000 рублей.
Сумма Расходов по плану должна была составлять 92 550 рублей.
Таким образом, остаток (Накопления) должны были составить 47 450 рублей.
Однако фактически Доходы составили 191 718 рублей. То есть появилось положительное отклонение по Доходам на 51 718 рублей.
Фактические Расходы составили 134 040 рублей. То есть появилось уже отрицательное отклонение по Расходам на 41 490 рублей.
И, таким образом, фактические Накопления составили 51 678 рублей. И по Накоплениям появилось положительное отклонение в размере 4 228 рублей, поскольку удалось “отложить” больше планируемого значения. Однако благодаря созданию плана я вижу, что в данном случае достижение положительного отклонения по Накоплениям, во-первых, образовано исключительно за счет роста доходов, во-вторых, было бы отрицательным, если бы не было положительного отклонения по доходной части бюджета
И к такому анализу способен каждый. Правда большинство делает этот анализ в уме, не желая тратить время на ведение записей, что является огромной ошибкой, поскольку, не видя цифр, невозможно понять, что и насколько можно сократить. Такой подход либо не приводит к необходимому результату, либо приводит к падению качества жизни из-за чрезмерной экономии. Поэтому в следующей главе будем говорить про учет и оптимизацию расходов.
Раздел III. Исполнение бюджета и месячный учет расходов
После того как бюджет спланирован, начинается процесс его исполнения – то есть выполнение доходной и расходной частей бюджета, желательно в пределах заданных лимитов. Частично этот вопрос был освещен в предыдущих разделах, однако нужно понять, как и откуда берутся суммы в столбце фактических показателей.
Мы уже разобрали, что накопления представляют собой разницу между суммой Доходов и суммой Расходов. Соответственно, для роста накоплений можно использовать три метода:
1)
Оптимизацию расходов;
2)
Максимизацию доходов;
3)
Применение обоих методов одновременно.
Наиболее действенная стратегия – это использовать оба метода одновременно, однако большинство людей используют только первый метод, потому что он предполагает меньше усилий, чем метод максимизации дохода. И на самом первом этапе, когда есть долговые обязательства, и нет возможности формировать накопления, такое поведение оправдано. Это позволяет высвободить значительную часть средств и направить их на досрочное погашение обязательств. Поэтому наш разбор мы начнем именно с него.
Прежде чем оптимизировать расходы, нужно выяснить за счет каких именно расходов такую оптимизацию можно производить. Принципиально не употребляю слово «экономить», поскольку экономия предполагает ограничение в тратах вопреки желаниям и имеет негативный оттенок.
Оптимизация же предполагает, во-первых, минимизацию ненужных расходов, во-вторых, повышение эффективности использования денег, и, в-третьих, сохранение качества жизни, о чем многие забывают.