Разделите их на критически важные и второстепенные

К критическим относятся: зарплаты ключевого персонала, аренда, налоги, сырье

Оптимизация затрат:

По каждой статье расходов определите возможность сокращения

Начните со второстепенных расходов – их можно сократить на 50-100%

По критическим расходам возможна оптимизация на 20-40%

Формирование бюджета:

Подгоните общую сумму расходов под целевой показатель маржинальной прибыли

При необходимости проведите дополнительные раунды оптимизации

Убедитесь, что оставшихся средств хватит на поддержание базовой операционной деятельности

Важные моменты:

Черный бюджет – это временная мера на кризисный период

Все изменения должны быть прозрачны для команды

Необходимо регулярно отслеживать выполнение

Будьте готовы к дополнительным корректировкам

Пример: Если в 2024 году:

Выручка: 100 млн

Переменные затраты: 60 млн

Маржинальная прибыль: 40 млн

То черный бюджет:

Целевая маржинальная прибыль: 20 млн

Расходы должны быть скорректированы до уровня 80 млн (100 млн выручки – 20 млн целевой прибыли)

Помните, что черный бюджет – это инструмент выживания, а не развития бизнеса.

Как вести эластичный бюджет:

Структура бюджета:

Создайте шаблон с основными статьями доходов и расходов

Разделите показатели на фиксированные и переменные

Определите ключевые факторы, влияющие на финансовые показатели

Ежемесячное обновление (25-28 числа):

А) Сбор данных:

Соберите фактические данные за последние 3 месяца

Проанализируйте текущие тенденции

Учтите сезонность и рыночные изменения

Б) Корректировка показателей:

Пересчитайте прогноз доходов на основе реальных данных

Откорректируйте переменные расходы пропорционально изменению доходов

Проверьте актуальность фиксированных расходов

Внесите изменения в зависимости от новых бизнес-условий

Ключевые принципы:

Гибкость: бюджет должен адаптироваться к изменениям

Реалистичность: опирайтесь на фактические данные

Прозрачность: все корректировки должны быть обоснованы

Оперативность: своевременно вносите изменения

Действия после утверждения:

Распределите бюджет по ответственным лицам

Назначьте контрольные точки для мониторинга

Организуйте систему отчетности

Проводите регулярный анализ отклонений

Важные моменты:

Сохраняйте историю изменений

Документируйте причины корректировок

Обеспечьте доступ к данным всем заинтересованным сторонам

Регулярно пересматривайте методологию планирования

Этот подход позволяет оперативно реагировать на изменения и поддерживать актуальный финансовый план.

Создать платежный календарь

Структура платежного календаря:

Создать таблицу с ежедневной или еженедельной разбивкой

Включить колонки для:

Даты платежа

Контрагента

Суммы

Назначения платежа

Источника средств

Статуса (запланировано/выполнено)

Этапы создания:

Соберите все обязательства:

Текущие счета к оплате

Зарплаты и налоги

Кредитные платежи

Арендные платежи

Учет входящих средств:

Плановые поступления от клиентов

Прогнозируемые продажи

Авансовые платежи

Основные правила заполнения:

Фиксируйте все платежи заблаговременно

Указывайте реальные сроки, а не желаемые

Резервируйте средства под крупные платежи

Отслеживайте кассовые разрывы

Практическое использование:

Ежедневно актуализируйте данные

Контролируйте исполнение платежей

Корректируйте при изменении ситуации

Используйте для планирования операций

Инструменты:

Excel/Google Sheets для небольших компаний

1С или ERP-системы для средних и крупных

Банковские системы онлайн-банкинга

Ключевые моменты:

Обеспечьте прозрачность для руководства

Назначьте ответственного за ведение

Установите регламент обновления

Контролируйте соблюдение графика

Дополнительные функции:

Цветовая индикация приоритетов