Особенно опасна регистрация фиктивного ИП. Ни при каких обстоятельствах не открывайте на себя ИП для других людей, не передавайте третьим лицам личную ЭЦП, логины и пароли от банковского приложения, Госуслуг и личного кабинета налогоплательщика. Вы рискуете не только не обогатиться, но и подвергнуться уголовному наказанию, ведь фиктивные ИП чаще всего создаются для обналичивания незаконных доходов и поддельного товарного оборота. Вместо финансовой свободы вы можете оказаться в тюрьме. Оно вам надо?

Ну и последний акт «Мерлезонского балета». Почему ИП может вызвать нежелательное внимание к своей скромной персоне от налоговых органов? Рассмотрим самые распространённые поводы.

1) Подозрение в обналичке.

Превращать свой доход в наличные средства в любое время – это несомненный плюс ИП и одновременно «звоночек» для налоговой. Если между вами, как ИП, и каким-либо юридическим лицом будет обнаружена подозрительная, с точки зрения госорганов, связь, не сомневайтесь, вас будут пытаться обвинить в совершении нереальных и экономически необоснованных сделок (в шестом шаге я приведу небольшой пример). Поэтому как минимум следите, чтобы к договорам и первичным документам «комар носа не подточил». Подозревая всех и вся ИП в обналичивании денежных средств, налоговой кажутся наиболее подозрительными:

– ИП с периодом деятельности до шести месяцев, заключающие крупные сделки;

– ИП всего с одним контрагентом или вообще без оных;

– ИП, не ведущие реальную хозяйственную деятельность (нет ресурсов для выполнения договоров, нет первичных документов, не сдаётся налоговая отчётность или подаётся нулевая, нет реально существующего места ведения бизнеса);

– ИП, открывающие расчётные счета в городах/регионах, отличных от места регистрации;

– ИП, оплачивающие товары и услуги, не связанные с хозяйственной деятельностью.

Став ИП, постарайтесь не допускать подозрений налоговых органов по отношению к вашему ИП, даже по одному пункту из вышеуказанных.

2) Подозрение в мошеннической схеме в отношении дивидендов и завышении расходов.

Если ИП одновременно является собственником и/или руководителем юридического лица, то возникает риск для обеих сторон. У юридического лица могут признать неправомерными расходы, а у ИП – доходы. Попутно заподозрят в мошеннической схеме в отношении дивидендов.

3) Подозрение в фиктивности поставок.

К договорам поставок у налоговиков особенно трепетная «любовь». Во время проверок они тщательнейшим образом проверяют реальность таких договоров, всегда подозревая, что ИП не мог осуществить поставки. Чтобы подобных придирок не было, будьте готовы предъявить органам не только первичную документацию по сделке, но и места хранения товара, сотрудников, задействованных в сделке (кладовщики, охрана, грузчики – все они станут свидетелями реальности сделки), договоры с транспортными компаниями и поставщиками.

Теперь, когда мы с вами разобрали все потенциальные угрозы (предупреждён – значит вооружён), сделаем первый шаг на пути к собственному бизнесу.