По сути, оба способа представляют собой разновидность обеспечения исполнения обязательств. Однако аккредитив независим от основного обязательства, например, даже при ликвидации должника денежные средства будут получены.
Аккредитив (ст. 867–873 ГК РФ47)
При расчетах по аккредитиву банк по поручению плательщика (должника) об открытии аккредитива и в соответствии с его указаниями обязуется произвести платеж получателю средств (т.е. кредитору).
Для применения аккредитивной формы расчетов необходимо в основном договоре между кредитором и должником установить аккредитивную форму расчетов, найти банк, который предоставляет данные услуги, и в заявлении на открытие аккредитива (или в дополнительном соглашении к договору банковского счета), подписываемом должником, определить по согласованию с кредитором:
– перечень и характеристику документов, которые кредитор должен предоставить в банк для получения денежных средств;
– срок закрытия аккредитива, т.е. срок для обращения кредитора в банк (при необращении кредитора деньги будут возвращены должнику).
Для получения денежных средств кредитор должен представить в банк документы, которые подтверждают, что он исполнил все условия, предусмотренные в аккредитиве, после чего без получения согласия должника оговоренная сумма перечисляется кредитору.
Например, производитель холодильников заключил договор с поставщиком на поставку определенных комплектующих стоимостью 450 000 руб. В соответствии с условиями договора поставки расчеты производятся путем открытия непокрытого (гарантированного) аккредитива на срок 15 дней. Банк обязан произвести платеж поставщику комплектующих при представлении им накладных, подтверждающих передачу комплектующих производителю холодильников.
На практике встречаются аккредитивы:
а) покрытые (депонированные), при открытии которых банк-эмитент либо перечисляет в исполняющий банк собственные средства плательщика (в качестве покрытия), либо предоставляет плательщику кредит, передавая денежную сумму (предоставленную в кредит) в распоряжение исполняющего банка. При этом денежная сумма находится в распоряжении банка на весь срок действия обязательства;
б) непокрытые (гарантированные), которые применяются только когда между банком-эмитентом и исполняющим банком существуют корреспондентские отношения. В этом случае исполняющему банку предоставляется право списывать всю сумму аккредитива с ведущегося у него счета банка-эмитента;
в) отзывные – могут быть изменены, отменены банком-эмитентом, причем без согласия получателя средств – только по инициативе плательщика. По умолчанию любой аккредитив является отзывным, если в его тексте прямо не установлено иное;
г) безотзывные – могут быть отменены лишь с предварительного письменного согласия получателя средств.
Банковская сейфовая ячейка как инструмент расчетов между гражданами
Альтернативой аккредитиву является банковская сейфовая ячейка. В расчетах между организациями ее использование затруднено, поскольку юридические лица обязаны производить расчеты в безналичном порядке, тогда как при расчетах через банковский сейф используются наличные деньги. Помимо этого, в сейф можно положить все что угодно: документы, векселя, драгоценности, ключи – ограничение касается только размеров. В связи с этим юридические лица выбирают аккредитив, а граждане – банковский сейф.
Приведем пример использования банковской ячейки в расчетах за юридические услуги по представительству в суде, хотя это и не является распространенной практикой. Заказчик (получатель услуги) и исполнитель (юрист, адвокат), уже имея на руках договор об оказании юридических услуг, заключают в банке договор аренды ячейки.