. В какой-то момент на протяжении финансового года возникла угроза заражения систем компании вирусом-шифровальщиком PETYA (если интересно, в сети Интернет вы можете найти более детальную информацию о «вирусе»). При этом менеджмент компании регулярно игнорировал отчеты аудитора о недостатках в области управления рисками ИТ. Вирус проник в системы компании и заразил (зашифровал) больше половины всех систем компании, в том числе системы резервного копирования и часть ключевых систем, участвующих в процессе формирования финансовой отчетности.

Компания справилась с ситуацией, однако понесла существенные операционные издержки. Также часть данных бухгалтерского учета за потерянный период восстанавливалась несколько недель различными специалистами вручную, на основе доступной первичной информации. Этого можно было бы избежать при наличии эффективного контроля над риском ИТ, например:

• наличие антивирусного ПО и его своевременное и регулярное обновление;

• наличие своевременного и регулярного процесса установки обновлений и критических «заплаток» для систем компании;

• наличие процесса информирования и обучения пользователей основам информационной безопасности;

• наличие эффективно защищенного хранилища резервных копий с ключевой, значимой для компании информацией.

Пример 2

США. Крупная розничная торговая сеть.

На момент описываемого события компания обладала сетью из порядка 800 магазинов в разных штатах США. В каждом магазине были установлены POS9-терминалы и два POS-сервера, ежедневно собирающие информацию о продажах магазинов. Так как магазинов много, то система POS как для терминалов, так и для серверов настраивалась централизованно в главном офисе. После того как новая версия системы была готова, специалисты устанавливали ее во все магазины либо удаленно, либо с физического носителя.

Потенциальная проблема возникла в момент, когда в результате аудита выяснилось, что в образе (образ – готовая, настроенная для установки POS-система на диске) обнаружились учетные записи администраторов, уволенных либо переведенных на другие должности несколько лет назад, еще до аудита.

Таким образом, на протяжении нескольких лет уволенные либо переведенные администраторы имели полный доступ к POS-терминалам и серверам во всех восьмистах магазинах в разных штатах.

В данном конкретном случае ущерб не был обнаружен, такой задачи просто не стояло, однако в случае, например, обиды со стороны уволенного администратора при наличии доступа к сети компании у уволенных/переведенных на другую должность такого рода сотрудников торговая сеть могла лишиться части или полностью своих ключевых систем в магазинах и, как следствие, понести финансовые и/или репутационные потери, а также пострадать от санкций со стороны регуляторов.

Подобный риск можно было бы снизить при наличии эффективного контроля над риском ИТ, например:

• сократить количество предустановленных учетных записей до необходимого минимума и регулярно проверять их актуальность каждый раз, когда проводилась установка новых или обновление существующих систем;

• внедрить регулярную проверку систем на наличие незаблокированных учетных записей уволенных либо переведенных на другую должность сотрудников.

Пример 3

Европа. Крупнейший производитель пива.

В одной из крупнейших пивоваренных компаний в мире для автоматизации большинства процессов была внедрена система SAP ERP. В ходе одного из аудитов были обнаружены существенные расхождения в бухгалтерском учете и статьях отчетности, например, по выручке от реализации пива на счетах компании, неизвестные контрагенты в справочниках, установленные скидки для ряда контрагентов, при этом никем не санкционированные.