У всех элементов семейных финансов должна быть одна общая единица измерения – их денежный эквивалент.
Не так важно, в какой валюте мы мерим свои финансы. Я считаю, что если мы живём в России, зарабатываем и тратим деньги в рублях, то свои финансы лучше мерить в рублях. Кому-то удобнее это делать в долларах или в евро – не важно. Важно, чтобы этот денежный эквивалент был один и тот же для всех элементов семейных финансов.
В дальнейшем мы будем исходить из того, что базовой валютой для наших семейных финансов являются рубли.
Возникает вопрос: о какой стоимости идёт речь?
Купюра в 1000 руб., лежащая у нас в кошельке, стоит 1000 руб. – это понятно. А купюра в $100? Какой курс брать: курс ЦБ или курс ближайшего к дому банка? На какую дату? Сегодня курс один, а завтра – другой.
Те же вопросы возникают и по отношению к валютным долгам. Надо ли ежедневно пересчитывать сумму этих долгов (рублёвый эквивалент)?
И уж совсем сложно с имуществом. Мы лишь очень грубо можем оценить, сколько стоит наша квартира или машина. А сколько стоит мебель и бытовая техника в квартире? А одежда? Продукты в холодильнике?
Реальная и оценочная стоимость
>> Реальную стоимость любого актива мы будем знать только тогда, когда его продадим. Сколько денег получим – такова и реальная стоимость. Если актив продать невозможно, то его реальная стоимость равна нулю.
Активы с нулевой стоимостью бессмысленно включать в свои финансы. Деньги, потраченные на покупку таких активов – это расходы, а не вложения.
Продукты в холодильнике, например, не являются активами. Мебель, бытовая техника, одежда и прочее – тоже, в основном, не являются активами, за исключением тех вещей, которые хотя бы теоретически можно продать.
Пока мы не продали свой актив, то лишь оценочно представляем себе его стоимость. Оценочная стоимость всегда субъективна; она основана только на нашем представлении о том, какая цена будет у актива к моменту его продажи.
Переоценка активов
Периодически, под влиянием новой информации, мы можем менять своё представление о стоимости того или иного актива. Простейший пример – валюта. Если у нас есть сбережения в валюте, и курс вырос – радуемся как дети: мы разбогатели! Если курс упал, чувствуем себя хуже.
Мы можем наблюдать за динамикой рынка недвижимости и менять представление о стоимости своей квартиры. Мы понимаем, что стоимость нашей машины падает с увеличением пробега или в связи с тем, что она просто выехала из автосалона.
Изменение стоимости актива, связанное лишь с изменением нашего представления об этой стоимости (не связанное с реальной продажей) называется переоценкой.
>> Переоценка актива – это изменение его оценочной стоимости, т. е. стоимости, которая существует лишь в нашем сознании.
Только в момент продажи, когда мы получим в руки сумму, равную (по определению!) реальной стоимости актива, мы сможем точно сказать, сколько прибыло или убыло из наших финансов.
Мы уже говорили, что стоимость активов не может измениться сама по себе. Значит, при переоценке возникают доходы – если стоимость актива выросла, или расходы – если стоимость упала.
Но это не реальные доходы или расходы. Тот факт, что в нашем сознании стоимость какого-то актива увеличилась или уменьшилась, не добавляет и не убавляет нам денег.
Надо или не надо периодически делать периоценку активов? Вопрос спорный. Лично я считаю, что не надо, по крайней мере, в большинстве случаев.
Переоценка влияет на различные показатели финансового состояния и искажает их динамику. Иногда – приводит к неверным выводам и к неэффективному управлению своими финансами.