Никакой актив не может появиться, исчезнуть или измениться сам по себе. Должен быть поток, который к этому привёл.
Если какой-то актив появился или вырос, то для этого может быть только три причины:
1) возник соответствующий доход;
2) возник новый долг;
3) произошло перераспределение активов, т. е. какой-то другой актив уменьшился или исчез.
Например, денег в кошельке стало больше. Значит, мы их либо заработали, либо одолжили, либо продали что-нибудь ненужное.
Другой пример. Если увеличился счет в банке, значит
1) либо мы пополнили его из кошелька, соответственно, денег у нас стало меньше;
2) либо банк начислил нам проценты по этому счету, т. е. мы получили доход;
3) либо банк предоставил нам кредит и зачислил сумму кредита на этот счёт – возник долг.
Если какой-то актив исчез или уменьшился, то для этого существует также только три причины:
1) возник расход;
2) произошло погашение долга;
3) увеличился какой-то другой актив.
Это важно с практической точки зрения. Когда мы видим, что в наших финансах произошло изменение какого-то актива, мы всегда можем разобраться – за счет чего оно произошло.
При таком представлении активы становятся центральным элементом при управлении семейными финансами. Именно в них происходит перераспределение входящих и исходящих потоков, которое нуждается в нашем контроле и целенаправленных действиях.
>> Семейные финансы – это активы, долги, доходы и расходы, вместе взятые и связанные друг с другом определёнными связями – потоками. Только так они работают и выполняют своё предназначение.
Один из читателей рукописи этой книги – Сергей Студилов (заместитель генерального директора Московского театра «Мюзик-холл» по вопросам организации гастролей), которому я очень благодарен за внимательное прочтение и ценные замечания, задал мне вопрос: «Где грань перехода из доходов в активы? Если я получил зарплату, и деньги упали мне на карточку, то эти деньги автоматически становятся активами, минуя фазу доходов?».
Чтобы ответить на этот вопрос, нарисуем мысленную картинку.
Активы представим себе как какую-то ёмкость с жидкостью. Доходы – это воронка, через которую жидкость поступает в эту ёмкость. Расходы – это краник, через который жидкость из ёмкости вытекает. Немного сложнее представить себе долги. Рискну предложить такую аллегорию: долги – это резиновая груша, соединённая с нашей ёмкостью. Если эту грушу сжать, то жидкость поступает в ёмкость. Но сжатая груша стремится разжаться и вернуть в себя потраченную жидкость. Так вот и бурлят наши финансы.
Активы – это то, что нам принадлежит. Любой актив отвечает на вопрос «Что?». Что это? – квартира. А это что? – вклад. Активы показывают, во что преобразовался поток.
Доходы, расходы и долги показывают, откуда этот поток взялся и куда он уходит. Они отвечают на вопросы: «Откуда?», «Куда?» и «От кого? – Кому?». Они показывают направления, по которым течет жидкость.
Таким образом, на вопрос Сергея можно ответить так: зарплата стала активом – деньгами на карточке – через доходы. В модели, которую мы построили, мы используем также и такую форму ответа: зарплата – это доход, который преобразовался в активы. Неважно, когда это произошло, и где та грань, после которой доходы стали активами. Важно, откуда возник этот актив.
Сколько?
Мы рассматриваем именно финансовую систему. Поэтому очевидно, что все элементы семейных финансов должны отвечать на вопрос «сколько?»:
– сколько стоит наша квартира?
– сколько денег мы должны отдать банку?
– сколько денег мы получаем в виде дохода?
– сколько тратим, направляем в расходы?