Принципы классификации рисков. Многообразие ситу–аций и проблем, возникающих в нашей жизни, порождает стремление обозначать каждый источник неопределенности своим видом риска. Очевидно при этом, что различие точек зрения и степени детализации ведет к использованию сколь угодно большого количества видов рисков. Кроме того, трудности классификации рисков возникают вследствие тесной взаимосвязи и замещения рисков. Таким образом, классификация рисков напрямую зависит от избранной точки зрения и в той или иной степени отражает сложив–шееся в обществе восприятие риска, что может привести к переходу риска из одного вида в другой. К настоящему времени предложены следующие принципы классификации рисков[52].

Во-первых, кклассификация рисков должна соответство–вать конкретным целям. Признаки, по которым осущест–вляется распределение рисков на группы, должны удовлет–ворять критериям, связанным с целями классификации. Такими целями могут быть формирование номенклатуры страховых услуг, построение дерева методов защиты от ри–сков для адекватного менеджмента в банке, анализ спекуля–тивных возможностей, изучение природы рисков, юридиче–ская защита от последствий.

Во-вторых, классификация должна проводиться с пози–ций системного подхода, под которым понимается направ–ление методологии, основанное на исследовании объектов (здесь объектами являются классифицируемые риски) как систем, т.е. они рассматриваются как множество взаимо–связанных элементов. Иерархическая структура классифицируемых рисков должна отражать системные взаимосвязи наблюдаемых явлений. В частности, в одну группу не долж–ны непосредственно объединяться риски разных уровней рассмотрения.

В-третьих, ситуации рисков одной группы должны иметь детализацию одного порядка и отвечать целям классифи–кации. Уточнение признаков должно быть ограничено в пределах одной группы рисков (принцип «бритвы Оккама»: не следует умножать сущности без необходимости).

В-четвертых, поскольку одна и та же рискованная ситуа–ция может содержать различные риски, то следует различать ситуации неопределенности и риски, заложенные в них. Например, покупка банком ценной бумаги (валютной об–лигации) на заемные средства, полученные по межбанков–скому кредиту, может нести одновременно ценовой (курсо–вой) риск, валютный (трансляционный) риск, процентный риск, риск упущенной выгоды, риск неликвидности, риск разорения.

В-пятых, при рассмотрении вопроса таксономии риска целесообразно выделять такие характерные признаки этого явления, как источник риска; объект, несущий риск; субъ–ект, воспринимающий риск.

Критерии классификации рисков. В соответствии с указанными принципами риски можно классифицировать по следующим основаниям.

1. По времени возникновения различают риски ретро–спективные, текущие и перспективные.

2. В зависимости от уровня проявления риски можно разделить на низкие, умеренные и полные. При этом под уровнем риска понимается вероятность наступления риско–вой ситуации, приводящей к ущербу или потерям выше за–планированного.

3. По источнику возникновения риски могут быть соб–ственно хозяйственными, связанными с личностью руко–водителя и/или исполнителя конкретной операции, а так–же