Страхование представляет собой отношения по защи–те имущественных интересов хозяйствующих субъектов и граждан при наступлении определенных событий (страхо–вых случаев) за счет денежных фондов, формируемых из уплачиваемых ими страховых взносов (в практике Ингос–страха и зарубежных страховых компаний используется термин «страховая премия»). Страхование не создает новой стоимости, оно занимается только распределением убытка (ущерба) одного страхователя между всеми страхователя–ми. Приведенная схема показывает, что каждый страхователь платит страховщику страховой взнос, из которого и образу–ется страховой фонд. В случае возникновения страхового случая у какого-либо страхователя его убыток покрывается из страхового фонда, созданного всеми страхователями.

Страхование – это экономическая и финансовая ка–тегория. Его сущность заключается в распределении ущер–ба между всеми участниками страхования. Это своего рода кооперация по борьбе с последствиями стихийных бедствий и противоречиями, возникающими внутри общества из-за различия имущественных интересов людей, вступающих в производственные отношения. Следовательно, страхова–ние выступает одним из элементов производственных отно–шений. Оно связано с возмещением материальных потерь, что служит основой для непрерывности и бесперебойности процесса воспроизводства. Возмещение потерь осуществля–ется в денежной форме, вследствие этого производствен–ные отношения, лежащие в основе страхования, проявля–ются через оборот денег (т.е. через денежные отношения), поэтому страхование относится к системе финансов. Как и финансы, страхование является категорией распределения, однако это не исключает возможности использования его на всех стадиях общественного воспроизводства: производ–ство, распределение, обмен, потребление.

Смысл страхования состоит в минимизации ущерба при наступлении неблагоприятных обстоятельств, сопряженных с убытками. Но страхование не может приходить на по–мощь во всех случаях, когда имеет место имущественный или иной ущерб. Напротив, необходимо наличие некоторых дополнительных условий, делающих возможной страховую помощь. Событие, при котором страхование может иметь место, должно быть либо случайным, либо закономерным, но происходящим в неопределенный момент времени. Слу–чайность события означает, что неизвестно, произойдет ли это событие вообще (например, не каждое застрахованное здание сгорает). Неопределенность предполагаемого собы–тия означает, что событие обязательно произойдет, но вот когда именно – неизвестно (каждый человек должен уме–реть, но неизвестными остаются продолжительность его жизни и момент его смерти).

Случайность, которая имеется в виду при страховании, не должна быть абсолютной, т.е. совершенно не учитыва–емой. Страхование имеет дело с событиями, вероятность наступления которых может быть определена (посредством, например, статистических наблюдений). Иными словами, речь идет о событиях случайных, имеющих место не как об–щее явление, а как единичный случай, вероятность насту–пления которых может быть предвидена, измерена и учте–на. В то же время по возможности должно быть исключено произвольное совершение рассматриваемого события: стра–хование поэтому и имеет дело либо с событиями, которые в принципе не зависят от воли человека (буря, наводнение и т.д.), либо с событиями, в отношении которых были пред–приняты все попытки предотвратить их наступление. На–пример, страхование от огня возможно только при условии полного соблюдения правил противопожарной безопасно–сти, а также при условии, что поджог как попытка «посо–действовать» наступлению вредоносного события карается в соответствии с нормами уголовного законодательства. Попытки предотвратить наступление неблагоприятных со–бытий объясняются незаинтересованностью определенного лица в их наступлении, стремлением их избежать. Отсут–ствие такого интереса превращает страхование в своего рода мошенничество (например, умышленное затопление судна с целью получения страховки, самоубийство или убийство для получения страховки родственниками и т.д.).