Перевод цены по предложению\договору в рубли в случае, если у поставщика частично или полностью валютные затраты

Возможен перевод цены по валютной части в рубли с увеличением не более, чем на 5% от курса ЦБ РФ на дату проведения тендера либо заключения договора. Например, компания проводит тендер, по которому валютный поставщик (нерезидент) предложил наиболее низкие цены в евро. В то же время российский дистрибьютор данного типа продукции предложил заключить рублевый договор по курсу 46,5 руб\евро. Сравниваем общие затраты:

Валютный контракт (поставщик-нерезидент) – 49 981 900 руб

Рублевый контракт (поставщик-резидент) – 51 587 476 руб

Плата за хеджирование валютных рисков составит: 51 587 476 руб – 981 900 руб – 1 605 576 руб.

Частичный перевод цены по предложению в рубли только в случае, если у поставщика частично валютные затраты, частично рублевые

Чтобы определить более выгодный вариант, в первую очередь необходимо проанализировать соотношение валютных и рублевых затрат. Здесь могут быть предусмотрены два варианта:

1) цена в договоре фиксируется в валюте, оплата происходит по рассчитанному курсу по следующей формуле:

Курс = Х х Курс ЦБ РФ (1) + Y x Курс ЦБ РФ (2),

Где Х – доля цены в валюте, %;

Y – доля цены в рублях, %;

Курс ЦБ РФ (1) – курс ЦБ РФ за предыдущий отчетный месяц или курс ЦБ РФ на первое число месяца;

Курс ЦБ РФ (2) – курс ЦБ РФ на дату согласования\проведения тендера (должен быть зафиксирован в договоре).

2) цена в договоре фиксируется в рублях по курсу ЦБ РФ на дату проведения\согласования тендера, при этом ежемесячно или ежеквартально цена в рублях пересматривается исходя из следующей формулы:

Цена = Х х (Курс ЦБ РФ (2) / Курс ЦБ РФ (1)) + Y,

Где Х – часть цены в валюте, выраженная в рублях;

Y – часть цены в рублях, выраженная в рублях;

Курс ЦБ РФ (2) – курс ЦБ РФ за предыдущий отчетный месяц или курс ЦБ РФ на первое число месяца\квартала в зависимости от того, с какой периодичностью происходит пересмотр цены (но не чаще чем 1 раз в месяц);

Курс ЦБ РФ (1) – курс ЦБ РФ на дату согласования\проведения тендера (должен быть зафиксирован в договоре).

Перевод цены по предложению\договору в рубли с резидентом в случае, если у поставщика частично или полностью валютные затраты

Возможен перевод цены по курсу ЦБ РФ на дату согласования тендера или заключения договора с пересмотром цены в случае, если средний курс ЦБ РФ (по той или иной валюте) отклонился за какой-либо период (квартал, полугодие) на 5%. Для расчета используется среднеарифметический курс ЦБ РФ за избранный период.

Если договор заключается с резидентом полностью или частично в иностранной валюте и оплата осуществляется по курсу ЦБ РФ, то день фиксации курса для оплаты необходимо прописать либо как дату заказа, либо как дату отгрузки, поставки, выполнения работ, оказания услуг (приоритетна наиболее ранняя дата).

Если договор заключается с нерезидентом\резидентом полностью или частично в иностранной валюте, должна быть предоставлена существенная скидка к валютной цене этого года и увеличена отсрочка платежа минимум до 45 банковских дней (это позволит сократить риск девальвации). Отсрочка платежа в 45 банковских дней – это приемлемое и не самое жесткое условие. Например, в 2009 году, который по девальвации рубля напоминает нынешнюю экономическую ситуацию, AB InBev объявили о новой глобальной политике по отсрочке платежей с контрагентами в 120 календарных дней. А в 2015 году британская компания Diageo ввела отсрочку платежей для контрагентов из ЕС в 90 банковских дней. В России подобная отсрочка имеет мало шансов на успех с поставщиками малого и среднего бизнеса, осуществляющими авансовые налоговые платежи и имеющими дефицит оборотных средств.