● единство информационных технологий (англ. unity of information technologies);

● осуществление многоуровневого контроля эффективности системы управления рисками (англ. implementation of multi-level control of the effectiveness of the risk management system) в рамках системы внутреннего контроля.

В рамках реализации указанного функционала в организации действует система управления рисками, позволяющая определить уровень риска, который организация готова принять на себя, поддержать его приемлемый уровень, обеспечить сохранность и надёжность размещения денежных средств, а также эффективность их использования.

Основными задачами управления рисками являются:

● создание единой непрерывной системы управления рисками с учётом объёмов принимаемых рисков;

● осуществление контрольных процедур, в том числе с точки зрения сохранения баланса между рисками и доходностью проводимых операций;

● проведение мониторинга потенциальных убытков относительно возможностей организации к их покрытию;

● осуществление регулярной оценки действующей системы управления рисками с целью её совершенствования;

● создание адекватных ожидаемым потерям резервов;

● осуществление типовых и исключительных мероприятий по митигации рисков (англ. mitigation)[4];

● поддержка целей бизнеса с учётом изменяющихся рыночных условий;

● выявление потенциальных рисков, их оценка, агрегирование, контроль их уровня;

● оценка и обеспечение достаточности капитала для покрытия существенных рисков, которые могут возникнуть сверх ожидаемого уровня.

Достижение основных задач управления рисками возможно при приемлемых (ограниченных риск-аппетитом[5] организации) уровнях рисков и достаточности капитала.

При определении риск-аппетита организация проводит оценку, устанавливая, насколько применимый риск-аппетит приемлем в текущий период времени и насколько он может быть приемлем в будущем, учитывая:

● ожидания учредителей/акционеров в отношении уровня доходности;

● международные регуляторные стандарты;

● бизнес-план, бюджет доходов и расходов;

● текущий и ожидаемый в будущем объём операций;

● текущую и ожидаемую в будущем структуру значимых рисков;

● текущий и ожидаемый в будущем уровень совокупного капитала.

Система управления рисками включает соответствующие организационную структуру и информационно-методологическую систему, представляющую совокупность инструментов, методов, процедур и способов идентификации, оценки, ограничения, нейтрализации и контроля принимаемых организацией рисков.

Основой системы управления рисками является культура управления рисками, под которой понимается существующая в организации система ценностей и способов поведения, определяющая суть и форму принимаемых в области управления рисками решений. Культура управления рисками оказывает влияние на каждого уполномоченного сотрудника при принятии любого связанного с риском решения, требующего соблюдения баланса между риском и доходностью.

Процесс управления рисками подразделяется на следующие основные этапы:

● Идентификация риска (англ. risk identification) – выявление подверженности сделок либо операций организации различным видам риска, возможности их возникновения, а также определение возможных негативных последствий, выявление факторов, увеличивающих или уменьшающих конкретный вид риска при осуществлении определённых банковских операций.

● Анализ и оценка риска (англ. risk analysis and assessment) – анализ выявленных факторов и определение степени риска и их последствий, при этом в качестве количественных показателей оценки применяются коэффициентный анализ факторов риска, прогнозируемый размер потерь, а также показатели сегментации портфелей тех или иных финансовых инструментов.