● значимость риска (показатель определяет, является ли риск значимым или нет, а также, в случае если риск является незначимым, относится ли он к деятельности организации в целом либо её отдельному направлению деятельности/продукту/услуге);

● мероприятия воздействия на риск (даётся описание основных подходов по купированию имеющегося либо возможного риска);

● ответственные за мероприятия воздействия на риск (указываются структурные подразделения организации, ответственные за идентификацию того или иного риска и его лимитирование);

● мониторинг риска (указываются основные мероприятия по мониторингу уровня рисков, имеющиеся отчёты и порядок их предоставления);

● даты внесения записи и/или последнего изменения записи.

Карта риска обновляется на постоянной основе, но не реже 1 раза в год.

Что касается лимитирования, то оно является основной составной частью системы управления рисками в организации и в целях минимизации возможных убытков рассматривается как один из методов превентивного купирования рисков.

Основными целями лимитирования является ограничение рисков, направленное на:

● повышение финансовой устойчивости организации;

● оптимизацию соотношения «риск – доходность» по операциям/сделкам;

● формирование оптимальной структуры активов и пассивов с учётом структуры и объёма принятых рисков.

Целью лимитирования является ограничение риска по следующим видам активных операций:

● операции на валютном и денежном рынках;

● кредитно-депозитные операции на межбанковском рынке;

● кредиты (займы), предоставленные корпоративным заёмщикам;

● синдицированное кредитование;

● операции, связанные с осуществлением документарных операций;

● операции торгового финансирования[14];

● операции с ценными бумагами;

● операции, осуществляемые в соответствии с договором финансирования под уступку денежного требования (факторинг);

● требования по сделкам продажи (покупки) финансовых активов с отсрочкой платежа (поставки финансовых активов);

● прочие операции, сопряжённые с кредитным риском (в том числе дебиторская задолженность, прочие требования по финансово-хозяйственным операциям).

Задачами лимитирования являются:

● обеспечение формирования и функционирования системы лимитирования рисков как составной части системы управления в целом;

● определение структуры и объёма принимаемых рисков;

● определение полномочий органов управления, должностных лиц и подразделений организации в процессе лимитирования рисков.

Лимиты устанавливаются на корпоративных заёмщиков, финансовые организации, эмитентов ценных бумаг (юридические лица, органы исполнительной власти или органы местного самоуправления) и другие организации, в отношении которых возникают требования, несущие риск.

Основными лимитами являются:

● показатель достаточности капитала;

● лимит на максимальный объём требований на одного заёмщика (группу взаимосвязанных заёмщиков)[15];

● структурные лимиты[16];

● страновые лимиты[17];

● лимиты открытых позиций, в том числе лимиты открытой валютной позиции (ОВП)[18], лимиты предельных размеров лимитов и прибыли;

● персональные лимиты полномочий по операциям на рынке капитала, а также полномочий по определению стоимостных параметров операций торгового финансирования[19].

Все операции/сделки организации осуществляются ей исключительно в рамках установленных лимитов, параметры которых указываются в так называемой лимитной ведомости, отображающей структуру лимитов на контрагентов и являющейся внутренней закрытой информацией организации, не подлежащей разглашению третьим лицам.

Соответствующее структурное подразделение организации проводит ежедневный мониторинг информации в отношении её контрагентов/клиентов, осуществляемый с использованием данных публичной информации (СМИ), по опубликованным пресс-релизам международных рейтинговых агентств, а также с использованием коммерческих баз данных. Мониторинг финансового состояния контрагентов или клиентов проводится организацией на основе финансовой отчётности контрагента, составленной на последнюю отчётную дату.