1 Дайте определение понятиям «налогоплательщики» и «плательщики сборов»?

2 Охарактеризуйте основные права налогоплательщиков (плательщиков сборов)?

3 Охарактеризуйте основные обязанности налогоплательщиков (плательщиков сборов)?

4 Дайте определение понятия «налоговый агент»?

5 Назовите обязанности налоговых агентов?

6 Приведите примеры, в которых организации одновременно выступают налогоплательщиками одних и налоговыми агентами других налогов?

7 Охарактеризуйте основные формы проведения налогового контроля?

8 Какие документы представляются организацией для постановки на учет?

9 Какие проверки проводят налоговые органы? Назовите основные отличия камеральных и выездных налоговых проверок.

10 Какой период может быть охвачен налоговой проверкой?

11 В каких случаях налоговыми органами могут быть проведены повторные выездные проверки?

12 Какие сроки устанавливаются для проведения выездных налоговых проверок?

13 В какие сроки проводятся камеральные налоговые проверки?

14 Дайте определение понятия «налоговое правонарушение»?

15 Как может быть изменена налоговая санкция при наличии хотя бы одного смягчающего / отягощающего ответственность обстоятельства?

16 Что входит в состав налоговых органов в РФ.

17 Охарактеризуйте права и обязанности налоговых органов, предусмотренные Налоговым Кодексом РФ?

18 Административная, налоговая и уголовная ответственность налогоплательщиков за совершение налоговых правонарушений и преступлений.

1 Налогоплательщиками являются:

а) юридические и физические лица;

б) юридические лица, кроме унитарных предприятий и физические лица;

в) юридические лица и индивидуальные предприниматели;

г) юридические лица и физические лица, кроме социально незащищенных слоев общества.

2 Какие из участников налоговых правоотношений не относятся к основным?

а) налоговые агенты;

б) таможенные органы;

в) правоохранительные органы;

г) налогоплательщики.

3 Что не относится к правам налогоплательщика?

а) требовать соблюдения налоговой тайны;

б) вести учет доходов и расходов;

в) обжаловать акты налоговых органов;

г) использовать налоговые льготы.

4 Что не относится к обязанностям налогоплательщика?

а) уплачивать законно установленные налоги;

б) обеспечивать сохранность данных бухгалтерского и налогового учета и других документов;

в) вести в установленном порядке учет своих доходов (расходов) и объектов налогообложения;

г) пользоваться налоговыми льготами.

5 Что не является целью налогового контроля?

а) проверка правильности исчисления и уплаты налога;

б) проверка исполнения лицами обязательств, предусмотренных НК РФ;

в) взимание налогов и сборов;

г) выявление налоговых правонарушений.

6 В течение какого времени юридическому лицу необходимо сообщить в налоговый орган об открытии лицевого счета?

а) 3 дня;

б) 7 дней;

в) 10 дней;

г) 2 недели.

7 Что не относится к характеристике налоговых агентов?

а) налоговые агенты – это лица, на которые возложены обязанности по исчислению, удержанию у налогоплательщика и перечислению налогов в бюджетную систему РФ;

б) налоговые агенты имеют те же права, что и налогоплательщики, если иное не предусмотрено НК;

в) налоговые агенты обязаны письменно сообщать в налоговый орган по месту своего учета о невозможности удержать налог;

г) налоговые агенты имеют право проводить налоговые проверки.

8 Налоговые органы вправе:

а) информировать об имеющихся у них материалах о нарушениях законодательства о налогах и сборах и налоговых преступлениях ОВД и следственные органы;