Данный документ является важным шагом в создании финансовой модели. Отчет о движении денежных средств отражает приток и отток денег в бизнесе за определенный период времени. Он обычно включает в себя три раздела: операционная деятельность, инвестиционная деятельность и финансовая деятельность. Операционная деятельность – это приток и отток средств, связанных с основными бизнес-операциями компании, такими как выручка от продаж, операционные расходы и налоги. Инвестиционная деятельность охватывает приток и отток средств, связанных с инвестиционной деятельностью, такой как покупка или продажа активов или приобретение новых инвестиций. Наконец, финансовая деятельность представляет собой приток и отток денег, связанных с финансированием бизнеса, таких как получение кредита или выпуск акций. Составляя отчет о движении денежных средств, можно получить четкое представление о денежных потоках компании и соответствующим образом спланировать будущий рост и объемы инвестиций.

Создание отчета о прибылях и убытках. Как только все доходы и расходы будут учтены, следует составить отчет о прибылях и убытках. Этот отчет используется для отображения финансовых показателей компании за определенный период. В отчете отображаются полученные доходы и расходы, понесенные за отчетный период, что позволяет владельцам бизнеса определить чистую прибыль или убыток. Отчет о прибылях и убытках помогает владельцам бизнеса принимать обоснованные решения о том, как улучшить свои финансовые показатели. Например, если расходы компании значительно превышают ее выручку, ей может потребоваться сократить расходы или увеличить выручку, чтобы получать прибыль. Отчет о прибылях и убытках является важнейшим инструментом для любого бизнеса, стремящегося поддерживать и приумножать свое финансовое состояние.

Создание бухгалтерского баланса. Данный отчет рекомендуется, но не является первоочередным при выборе направления деятельности. Чтобы создать бухгалтерский баланс для нового бизнеса, необходимо собрать информацию об активах, обязательствах и собственном капитале компании на определенный момент времени. Активы – это ресурсы, принадлежащие бизнесу, которые, как ожидается, принесут будущие экономические выгоды. Обязательства – это то, что компания должна другим лицам, например, кредиты и кредиторская задолженность. Собственный капитал – это остаточная доля в активах компании после вычета обязательств. Уравнение баланса выглядит следующим образом: Активы = Обязательства + Собственный капитал. Активы перечислены в левой части баланса в порядке ликвидности, в то время как обязательства и собственный капитал перечислены справа. Как только вся необходимая информация собрана, ее можно организовать в шаблон бухгалтерского баланса, который точно отражает финансовое положение компании. Затем этот балансовый отчет может быть использован для анализа и принятия решений.

Третий шаг – это анализ чувствительности, сценариев и использование их при прогнозировании.

Цель анализа чувствительности – выявить наиболее важные внутренние переменные бизнеса, существенно влияющие на общую финансовую картину. Это метод, который оценивает влияние изменений в таких переменных, как продажи, расходы или процентные ставки, на результаты финансовой модели.

В финансовой модели важно провести анализ чувствительности, чтобы определить устойчивость модели к изменениям различных параметров. С помощью анализа чувствительности можно определить критические переменные, которые оказывают наиболее существенное влияние на результат модели, проанализировать уровень риска, связанный с каждой переменной, и принять соответствующие решения для снижения любых потенциальных рисков. Например, изменение издержек производства может существенно повлиять на прибыльность новой бизнес-модели, и проведение анализа чувствительности к этим переменным может помочь в определении соответствующей ценовой стратегии.