В целях осуществления внутреннего контроля банк разрабатывает и утверждает локальные нормативные правовые акты, регламентирующие порядок работы органов управления банка и его структурных подразделений, взаимодействия между структурными подразделениями банка, совершения банковских операций и других сделок, управления рисками, создания резервов.
В соответствии с Положением Банка России «Об организации внутреннего контроля в кредитных организациях и банковских группах» от 16.12.2003 № 242-П и Рекомендациями Банка России по организации эффективного управления и контроля за ликвидностью в кредитных организациях (письмо Банка России от 27.07.2000 № 139-Т) уполномоченные органы банка должны разработать и утвердить локальные нормативные акты по эффективному управлению и контролю за ликвидностью, кредитными, страховыми, рыночными, операционными рисками. Эти директивные документы устанавливают порядок и соответствующие процедуры отслеживания, оценки рисков, контроля за выполнением установленных нормативов, полномочия и другие мероприятия, обеспечивающие управление и ограничение рисков в сочетании с обеспечением прибыльной работы.
Примером нормотворчества при разработке внутренних нормативных документов банковского казначейства является внутрибанковский документ «Положение об организации управления и контроля за ликвидностью и риском ликвидности», приведенное в приложении 5.
Данный документ разработан на основе Рекомендаций Банка России по организации эффективного управления и контроля за ликвидностью в кредитных организациях и содержит исчерпывающий комплекс внутрибанковских норм и стандартов, касающихся не только контроля за состоянием ликвидности, но и антикризисных мер управления ликвидностью в условиях неустойчивости финансового рынка.
В Положении отмечается, что обострение кризиса ликвидности, вызванного внешними факторами, может иметь для банка различные по масштабу и тяжести последствия. Это зависит, в том числе и от сформированной структуры активов и пассивов, их качества, степени диверсификации по клиентам и срокам, размера открытой валютной позиции. Учитывая это, перечень и последовательность предварительно спланированных мероприятий конкретизируются в момент наступления кризиса.
Мировой финансовый кризис вынуждает отечественные банковские структуры использовать нетрадиционные формы восстановления ликвидности, что должно учитываться при разработке положений об управлении ликвидностью для каждого банка согласно сложившейся ситуации.
Выводы
1. Правовое регулирование платежной системы оказывает серьезное воздействие на управление финансовыми потоками, удерживая их в жестких рамках норм установленных государством правил для использования денежных ресурсов. Область правоприменения законодательных норм в сфере управления финансами субъектов рынка постоянно расширяется. Это требует от законодателя оперативной реакции на подобные изменения.
Число нормативных актов, имеющих отношение к регулированию управления финансовыми потоками, достигает нескольких сотен. Для эффективного использования этой правовой информации необходимо провести ее классификацию с целью выбора значимых норм и увязать их с требуемой областью применения в деловом обороте.
2. Переход к новым формам взаимодействия в сфере мировой экономики и финансов порождает проблемы, связанные с содержанием современных финансово-правовых отношений. Особенно актуальным становится обновление нормативного наполнения гражданского, административного, финансового права, общей теории права, международного публичного и частного права. Это определяется сложным положением, в котором находится российская система финансово-правовых норм, требующая коренного пересмотра многих базовых институтов из-за влияния международно-правового регулирования рыночных отношений. Приведение норм российского финансового законодательства в соответствие с международно-правовыми финансовыми нормами должно основываться на учете фактора активного влияния мировых финансов на российскую финансовую деятельность. В противном случае будут ущемляться национальные российские интересы в мирохозяйственной сфере и ограничиваться права собственности российских предпринимателей из-за заключения низкоэффективных (с точки зрения юридической техники и долгосрочного эффекта) финансовых договоров и внешнеэкономических контрактов.