Предмет науки финансового мониторинга в самом обобщенном виде включает:

– понятие финансового мониторинга;

– объекты финансового мониторинга;

– государственно- правовой механизм ПОД/ФТ/ФРОМУ;

– нормативно-правовое регулирование финансового мониторинга;

– правовое регулирование организации и деятельности лиц, которые осуществляют операции с денежными средствами и иным имуществом в сфере ПОД/ФТ/ФРОМУ, их права и обязанности предусмотренные Законом № 115;

– систему внутреннего контроля в организациях, которые осуществляют операции с денежными средствами и иным имуществом;

– деятельность лиц, осуществляющих операции с денежными средствами и иным имуществом, по идентификации своих клиентов и выявлению сомнительных сделок и операций с денежными средствами и иным имуществом;

– перечень сделок, которые подлежат обязательному контролю. Закон предусматривает случаи, когда информация по сделкам подлежащим обязательному контролю должна направляться в Росфинмониторинг для дальнейшей проверки;

– ряд других вопросов, которые предусмотрены законодательством и подзаконными актами в сфере ПОД/ФТ/ФРОМУ.

Дальше в соответствующих разделах учебного пособия об этом будет сказано подробнее. Здесь же только обозначены эти вопросы, чтобы показать, из чего складывается предметная структура финансового мониторинга.

В предмет изучения науки финансового мониторинга входят также различные теоретические концепции и доктрины, в том числе и те, которые разрабатываются зарубежными авторами. Таким образом, предмет этой науки значительно шире, чем сама система противодействия и те объекты, на которые она направлена.

Наука изучает факты и закономерности, которые входят в ее предмет, то есть в предмет научного исследования. Поэтому методы научного исследования зависят от специфики его предмета.

В зависимости от специфики предмета исследований применяется тот или иной метод или, что чаще всего бывает, – совокупность определенных методов. Если предмет науки относится к области природы, техники или информации, то, соответственно, исследователь применяет те методы, которые применяются в математике, кибернетике и других точных науках. В гуманитарных науках такие методы или вообще неприменимы, или применяются в прикладных исследованиях.

Поскольку предметом финансового мониторинга является деятельность людей в сфере нарушения законов, регулирующих банковские и другие финансовые отношения, а правонарушители при этом используют различные технологии, то получается, что в аспекте методологии, то есть возможности использования тех или иных методов науки, предмет исследований включает несколько составляющих:

Во-первых, гуманитарный аспект (акты волевого поведения людей в сфере действия юрисдикции государства, связи между людьми, связи между организациями, нарушаемые ими нормы внутригосударственного и международного частного права, политические и экономические отношения в мире и в обществе, которые создают некий фон для финансовых правонарушений). Соответственно, в этих сферах применимы те методы науки, которые используются в правоведении и взаимосвязанных с ним гуманитарных науках.

Во-вторых, криминалистический аспект: исследование способов отмывания денег и финансирования терроризма или то, что финансисты обозначают термином «типология финансовых махинаций». На самом деле это есть не что иное, как определенный раздел криминалистики, то есть науки, которая в том числе изучает способы, которые применяются для совершения преступлений.