Я купил квартиру у мамы, я могу получить вычет?

К сожалению, нет. Вычет не применяется, если сделка заключена между взаимозависимыми лицами. В частности, таковыми считаются супруги, родители и дети, братья и сестры, опекуны (попечители) и подопечные.


Какие документы потребуются для получения вычета?

1. Договор купли-продажи.

2. Для подтверждения права собственности: свидетельство о праве собственности (не выдается с 2016 г.) либо выписка из Единого государственного реестра прав на недвижимое имущество и сделок с ним (ЕГРП).

3. Для подтверждения расходов: чеки, платежные поручения, расписки, банковские выписки и квитанции.

4. Справка о доходах. Запрашивается в Личном кабинете налогоплательщика либо у работодателя.

В зависимости от ситуации могут потребоваться: договор долевого участия в строительстве с передаточным актом, свидетельство о браке, свидетельство о рождении ребенка и иные документы.


Как получить вычет?

1. Через налоговую:

По окончании года заполнить декларацию 3-НДФЛ на бумаге или в Личном кабинете налогоплательщика, приложить к ней копии документов и отправить все в налоговый орган. Деньги вернут через 4 месяца (3 месяца на проверку ﹢ 1 месяц на возврат средств).

Если готовите документы на бумаге, не забудьте заявление о возврате переплаты.


2. Через работодателя:

До конца года заполнить заявление о подтверждении права на вычет на бумаге или в Личном кабинете налогоплательщика, приложить к нему копии документов и отправить все в налоговый орган. Через 30 календарных дней получить уведомление о праве на вычет, написать заявление работодателю и приложить к нему это уведомление. Работодатель перестанет удерживать НДФЛ сразу же, и уже со следующего месяца Вы будете получать зарплату на 13% больше.

С 1 января 2022 г. налоговый орган будет сам направлять работодателю подтверждение права на вычет.


Если появится неиспользованный остаток, в следующем году документы нужно подать заново, и так до полного исчерпания вычета.


Как получить вычет в упрощенном порядке?

С 2021 г. появилась возможность получить этот имущественный вычет (а также вычет по процентам из следующего раздела) в упрощенном порядке, всего лишь подписав заявление в Личном кабинете налогоплательщика. Правило распространяется только на жилье, приобретенное после 1 января 2020 г.

Для упрощенного получения вычета Ваш банк должен добровольно подключиться к обмену информацией с налоговой службой. Проверить факт подключения можно на официальном сайте ФНС https://www.nalog.gov.ru/rn77/ndfl_easy/ или в самом банке.

Как это происходит? До 20 марта или позже (через 20 рабочих дней после получения сведений от банка) в Личном кабинете налогоплательщика появится сообщение о праве на вычет и уже заполненное заявление. Последнее нужно будет подписать и отправить также через Личный кабинет. Налоговая сама получит все необходимые документы и вернет Вам деньги через полтора месяца (30 календарных дней на проверку ﹢ 15 рабочих дней на возврат).


Законодательная база: ст. 220 (имущественные налоговые вычеты), ст. 221.1 (упрощенный порядок получения вычета), ст. 105.1 НК РФ (взаимозависимые лица), Приложение №5 к приказу ФНС России от 17 августа 2021 г. № ЕД-7-11/755@ (форма заявления в налоговую о подтверждении права на имущественный вычет).

2. У меня ипотека

Этот вычет очень похож на предыдущий. Объекты, исключения, сроки, перенос на будущие периоды, порядок получения, в том числе упрощенный – все можно посмотреть в 1 разделе. Я не буду повторяться, здесь отражу только специфику.