Ниже я рассмотрю нюансы для каждой ситуации. Перед отправкой пакета советую уточнять актуальный список документов на официальном сайте Федеральной налоговой службы:

https://www.nalog.gov.ru/rn77/taxation/taxes/ndfl/nalog_vichet/.

Законодательная база: Приложение №1 к Приказу ФНС России от 28 августа 2020 г. № ЕД-7-11/615@ (форма налоговой декларации 3-НДФЛ), Приложение №1 к Приказу ФНС России от 15 октября 2020 г. № ЕД-7-11/753@ (форма справки о доходах), Приложение №3 к Приказу ФНС России от 17 августа 2021 г. № ЕД-7-8/757@ (форма заявления о возврате переплаты).

Налоговые вычеты можно разделить на 5 видов:

Имущественные (разделы 1 – 4).

Стандартные (разделы 5 – 6).

Социальные (разделы 7 – 14).

Профессиональные (раздел 15).

Инвестиционные (раздел 16).

Имущественные вычеты связаны с покупкой и продажей имущества; стандартные устанавливаются в твердой сумме на себя и детей; социальные связаны с расходами на лечение, обучение и благотворительность; профессиональные можно получить при ведении частной практики, а инвестиционные – при инвестировании.

Такая классификация важна лишь для социальных вычетов, так как лимит в 120 000 рублей установлен для всей группы (с парой исключений). Более подробно об этом я расскажу в пронумерованных разделах.

– Но ведь это всего лишь штамп в паспорте! – Дэнни закатила глаза.

– Нет, не «всего лишь», – Аллиас подошел ближе. – Если я подарю тебе на день рождения портфель акций или машину, а мы не расписаны, нам придется заплатить налог. А я не горю желанием терять еще 13%.

– А ты дари шоколадку! Я сама себе все куплю!

– Это не решает проблему. А если вдруг ты попадешь в аварию? Меня не пустят в реанимацию и даже не скажут, насколько серьезно ты пострадала!

– Я не вожу машину.

– Зато я вожу. Ладно, не будем о грустном. Семейной паре скорее одобрят ипотеку или другой кредит. И штамп в паспорте освободит меня от процедуры установления отцовства.

– У нас нет детей.

– Пока. А если я умру после свадьбы, ты сможешь претендовать на пенсию по потере кормильца и на мои пенсионные накопления. Также только супруги могут быть похоронены вместе.

– Я за кремацию.

– Не в этом суть! Допустим, на митинге меня схватили космонавты. Ты не сможешь отказаться от дачи показаний против меня, иначе тебя саму привлекут к ответственности. Более того, жене вероятнее разрешат свидания, да и при выборе меры пресечения семейное положение обычно учитывают. И это я молчу о налоговых льготах, которые мы можем получить уже сейчас.

Дэнни задумалась. Аллиас взял ее за руку.

– Так что, ты выйдешь за меня?..

Конец лирического отступления.

Оглянитесь вокруг. Кто приобретал дом, где Вы сейчас живете? Может, Вы, Ваши родители или родственники?

Каждый гражданин, который когда-либо покупал жилье, может получить из бюджета 13% от его стоимости, вплоть до 260 000 рублей (13% от 2 000 000). А если это было в браке и оба супруга заявили вычет, то семья получит до 520 000 рублей!

К сожалению, сделать это можно только один раз в жизни. Плюс в том, что вычет удастся применить, даже если жилье уже продано. Главное, чтобы документы сохранились. А еще с 2014 г. его разрешено делить между несколькими объектами недвижимости.

Лимит вычета (расходов на жилье, освобожденных от налога) составляет 2 000 000 рублей.

Максимально Вы можете вернуть 260 000 рублей на человека.

Я могу получить вычет на любое жилье?

Да, подходит любая жилая недвижимость: квартира, комната, жилой дом с участком под ним или даже доля в них. Также можно купить земельный участок под постройку, но вычет Вы получите только после регистрации права собственности на новое жилье.