4) установление обязательности применения риск-ориентированного подхода при отслеживании операций клиентов финансовыми институтами.

В связи с этим были внесены соответствующие изменения[31] в законодательную базу, включая Федеральный закон от 7 августа 2001 г. № 115-ФЗ «О противодействии легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма».

Банк России также оперативно реагирует на изменения международного стандарта по ПОД/ФТ. В настоящее время уже издано и применяется положение Банка России от 2 марта 2012 г. № 375-П «О требованиях к правилам внутреннего контроля кредитной организации в целях противодействия легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма»[32], которое учитывает последнюю редакцию Рекомендаций ФАТФ в части, касающейся управления рисками. Таким образом, Российская Федерация демонстрирует надлежащее исполнение международно-правовых обязательств, а также поддерживает применение международных стандартов в сфере регулирования деятельности финансовых организаций.

Возвращаясь к опыту ЕС, необходимо отметить, что Директива Европейского парламента и Совета № 2005/60/ЕС о предотвращении использования финансовой системы для целей отмывания денег и финансирования терроризма отражает рекомендации, выработанные Труппой разработки финансовых мер борьбы с отмыванием денег ФАТФ. Например, согласно статье 6 Директивы 2005/60/ЕС государства-члены должны запретить кредитным и финансовым учреждениям открывать анонимные счета или анонимные банковские расчетные книжки (Рекомендация 10 ФАТФ в предыдущей редакции).

В соответствии со статьей 20 Директивы 2005/60/ЕС, государства-члены должны требовать от учреждений и лиц, охватываемых этой директивой, обращать особое внимание на виды деятельности, которые могут быть связанны с отмыванием денег или финансированием терроризма, и, в частности, на комплексные или необычно крупные сделки и необычную динамику операций, которые не имеют явной экономической или видимой законной цели (одиннадцатая рекомендация ФАТФ в предыдущей редакции).

Успехи ЕС в создании правовых и институциональных основ формирования системы ПОД/ФТ во многом обусловлены принципом верховенства права ЕС. Известно, что при создании Европейских сообществ данный, очевидно, важный принцип не был закреплен в учредительных договорах. Основанием для его признания стала статья 5 Договора о ЕЭС, положения которого поныне сохранились в учредительных документах. Так, согласно статье 4 Договора о ЕС государства-члены предпринимают любые меры общего или специального характера, которые способны обеспечить исполнение обязанностей, вытекающих из договоров или проистекающих из актов институтов Союза. Впервые указанный принцип был закреплен в решении Суда ЕС от 15 июля 1964 г. по делу «Коста против Энель»[33]. Впоследствии он был подтвержден решением Суда ЕС по делу «Симменталъ» в 1978 г[34].

В этой связи необходимо вспомнить мнение, согласно которому процесс достижения цели единения Европы идет медленно и трудно, поскольку нет ничего более трудного для любого правительства, чем отдать свои права и полномочия, и никакая администрация не расстанется со своими традициями с радостью[35].

Однако в Договоре об учреждении Евразийского экономического сообщества[36] принцип верховенства права ЕврАзЭС не закреплен. При этом согласно статье 3 Регламента Суда Евразийского экономического сообщества (утв. решением Суда Евразийского экономического сообщества от 12 июля 2012 г. № 21)[37] суд осуществляет свою деятельность на основе общепризнанных принципов организации и деятельности международных судебных учреждений, а также на принципах верховенства права ЕврАзЭС. Основным актом в сфере ПОД/ФТ после вступления