Рентабельность страховых операций рассчитывается как в целом по компании, так и по отдельным видам страхования. Существуют два подхода к расчету данного показателя:

1) определяется как отношение балансовой прибыли к собственному капиталу;

2) определяется как отношение прибыли от страховой деятельности к сумме расходов и отчислений по ней.

Норматив выплат, заложенный в тарифе, с фактическим уровнем выплат, определяемым как отношение фактических выплат к собранным страховым премиям.

Уровень расходов определяется как отношение страховых выплат и расходов на ведение дела к сумме собранных страховых взносов (коэффициент убыточности).

Структура прибыли определяется на основе сопоставления прибыли от нестраховой деятельности с прибылью от страховой деятельности.

Мощность финансового потенциала страховой организации является предпосылкой ее успешной деятельности на рынке. Размеры финансового потенциала страховщика определяются объемом и качеством финансовых ресурсов, находящихся в его распоряжении.

Финансовые ресурсы представляют собой денежные доходы и поступления, используемые страховой организацией для осуществления операций страхования и перестрахования от момента заключения договоров до выполнения обязательств по ним. Они предназначены для производства страховых выплат, а также для осуществления инвестиций и прочих затрат, обеспечивающих ведение договоров страхования, экономическое стимулирование сотрудников, совершенствование и повышение качества страховых продуктов (см. рис. 5).

Рис. 5. Структура финансовых ресурсов страховой организации

Финансовый потенциал страховой организации складывается из двух частей – собственного и привлеченного капитала, причем последний явно преобладает. Это обусловлено спецификой страховой деятельности. Страхование основано на создании денежных фондов, источником которых являются средства страхователей.

Величина собственного капитала имеет существенное значение на начальном этапе функционирования страховой компании при получении лицензии на право заниматься страховой деятельностью. Наряду с этим собственный капитал страховщика может быть использован для исполнения обязательств перед страхователями если страховой фонд не способен на первых порах противостоять крупным ущербам. Основными элементами собственного капитала страховой компании являются:

· уставной капитал;

· добавочный капитал;

· резервный капитал;

· нераспределенная прибыль.

Уставной капитал страховой компании формируется из вкладов его участников-учредителей. Согласно ст. 25 Федерального закона «Об организации страхового дела в Российской Федерации» страховщики должны обладать полностью оплаченным капиталом, размер которого должен быть не ниже установленного законом минимального размера уставного капитала. Минимальный размер уставного капитала определяется на основе базового размера, равного 30 миллионам рублей, и коэффициентов предусмотренных пунктом 3 ст. 25 Федерального закона.

Источниками формирования добавочного капитала являются:

Конец ознакомительного фрагмента.