• собственный бизнес (при условии генерирования стабильного дохода в отсутствии собственника) и возможность продать действующий бизнес;

• авторские отчисления, интеллектуальная собственность и т.д.

При этом некоторые активы со временем обычно увеличиваются в стоимости, например, квартира. А некоторые только уменьшаются: новый автомобиль, выезжая от дилера, сразу же падает в цене; только что купленные золотые украшения нельзя будет сдать за цену покупки и т.д.

Активы также можно разделить на три вида:

• доходные: квартира, сдаваемая в аренду; автомобиль, на котором работает владелец и т.д.

• расходные: квартира, используемая для проживания; личный автомобиль (ГСМ, ремонт, СТО и т.д.);

• бездоходные: ювелирные изделия и драгоценности (кольца, серёжки, цепочки, столовое серебро, алмазы и т.д.);

Наверное, это очевидно, что надо стремиться сначала, приобретать на свои сбережения доходные активы, с тем, чтобы они впоследствии генерировали дополнительный доход, на который и можно будет впоследствии покупать расходные и бездоходные активы.

По сути, ваши активы должны быть ответом на вопрос: куда ушли ваши сбережения? На что вы их потратили?

Рисунок 4. Вторая составляющая семьи – «Активы».

Загадка: Допустим, я у друга взял 1 тыс. руб., пошел в магазин и потерял их, встретил подругу, взял у нее 500 руб. купил 2 шоколадки по 100 руб. каждая. У меня осталось 300 руб., я их отдал другу и остался должен 700 руб., и подруге 500 руб., в сумме 1200 руб., плюс у меня 2 шоколадки: итого 1400 руб.

Вопрос: Куда делись ещё 100 руб.?

Принято считать, что пассивы есть источники активов, так как использование пассивов должно способствовать увеличению активов. В идеале эти две части уравновешивают друг друга, находятся в балансе (поэтому отчет, в котором указываются активы и пассивы, и называется балансовым).

Международная система финансовой отчетности (МСФО) предлагает следующую формулу, которая наглядно демонстрирует «взаимоотношения» активов с пассивами:

Капитал (собственные средства) + Обязательства (займы) = Пассивы = Активы.

Это классика бухгалтерского учёта.

Рисунок 5. Третья составляющая семьи – «пассивы».

Ниже показаны несколько примеров пассивов, то есть обязательств, обслуживание которых, предполагает в настоящем и будущем времени отток денежных средств (а также объектов, требующих финансирования):

• Государственные налоги, сборы, пошлины;

• Обязательства по возврату банковского кредита и процентов за пользованием;

• Взносы по договорам страхования или негосударственного пенсионного обеспечения;

• Оплата обучения в ВУЗе;

• Арендная плата за используемое помещение и т.д.

Итак, что мы выяснили к текущему моменту?

В системе координат «время-деньги» мы определили, что семья имеет три составляющих: 1) люди, 2) активы и 3) пассивы. Люди зарабатывают и тратят деньги. Если тратят меньше, чем зарабатывают, то у них остается избыток денежных средств, который в общем случае следует хранить на банковском вкладе (1-ый финансовый инструмент), как минимум, с целью компенсации инфляции. На свои сбережения люди покупают активы, которые в идеале сбалансированы пассивами (обязательства + капитал/собственные средства).

Когда мы покупаем какие-то активы, тем самым мы реализуем свои явно или неявно сформулированные финансовые цели. А что такое есть «цель»? Цель – это конечный результат (значимость, ценность для вас), на который преднамеренно направлена ваша деятельность. Это то, чего вы хотите достичь в будущем и ради этого предпринимаете целенаправленные действия (вспоминаем водителя за рулем автомобиля).