а) федеральные налоги и сборы;

б) налоги и сборы субъектов Российской Федерации;

в) местные налоги и сборы;

г) таможенные пошлины.

6. Местные налоги и сборы обязательны к уплате на территориях…

а) соответствующих муниципальных образований;

б) соответствующих субъектов Российской Федерации;

в) соответствующих имущественных образований или субъектов Российской Федерации;

г) соответствующих экономических районов РФ.

7. Региональные или местные налоги и (или) сборы, не предусмотренные НК РФ…

а) могут устанавливаться только на один налоговый период;

б) не могут устанавливаться;

в) могут устанавливаться только на территориях муниципальных образований;

г) могут устанавливаться по согласованию с Федеральной налоговой службой.

8. К региональным налогам относятся…

а) водный налог;

б) земельный налог;

в) налог на игорный бизнес;

г) налог на добавленную стоимость.

9. К федеральным налогам относятся…

а) налог на имущество физических лиц;

б) налог на прибыль организаций;

в) транспортный налог;

г) земельный налог.

10. К местным налогам относятся…

а) земельный налог;

б) налог на добычу полезных ископаемых;

в) водный налог;

г) налог на доходы физических лиц.

11. К специальным налоговым режимам относятся:

а) освобождение от исполнения обязанностей налогоплательщика по налогу на добавленную стоимость;

б) система налогообложения в виде единого налога на вмененный доход для отдельных видов деятельности;

в) предоставление инвестиционного налогового кредита;

г) создание оффшорных зон.

12. В чем сущность налоговой политики государства?

а) в максимуме налогов;

б) в оптимальной сумме налоговых сборов;

в) максимуме получения налогов при относительной стабильности социально-экономического устройства.

13. С каким видом налоговой политики государства связан налоговый федерализм?

а) унитарной;

б) федеральной;

в) внутренней.

14. Чьи интересы в налоговой политике государства ставятся превыше всего?

а) интересы граждан страны;

б) интересы наемных работников;

в) интересы работников государственных органов власти.

15. В чем сущность налогового планирования у налогоплательщика?

а) в любом уклонении от уплаты налогов;

б) в форме снижения размера налоговых обязательств посредством правомерных действий;

в) полном использовании предоставленных законом льгот.

16. В чем состоит отличие налогового планирования от уклонения от уплаты налогов?

а) в методах;

б) в конечной цели;

в) отличий нет.

17. Что представляет собой налоговый менеджмент?

а) набор экономических категорий и методов;

б) научную систему управления налоговой системой;

в) совокупность интересов субъектов общества.

18. Что не является принципом современного налогообложения большинства государств с рыночной экономикой?

а) возмездность населению налоговых выплат;

б) обеспечение социально-приемлемого материального благосостояния населения;

в) обеспечение аккумуляции значительных средств у государства.

19. Какой показатель характеризует величину налогового бремени в стране?

а) сумма собираемых налогов;

б) сумма недоимки по налогам;

в) доля налогов в валовом внутреннем продукте.

20. К основным проблемам развития налогообложения не относится…

а) упрощение налоговых систем;

б) совершенствование методов борьбы с уклонениями от уплаты налогов;

в) увеличение налогов и налоговых платежей.

21. Задание на соответствие статуса налога и его вида:

2.1 Рассчитайте налоговую нагрузку сельскохозяйственной организации по методике Департамента налоговой политики Минфина РФ, М.И. Литвина, Е.А. Кировой и М.Н. Крейниной, исходя из следующих данных: выручка от реализации продукции – 32 500 тыс. руб.; материальные затраты – 27 860 тыс. руб.; фонд оплаты труда – 9 470 тыс. руб.; стоимость основных средств – 15 400 тыс. руб.; средняя норма амортизации – 15 %; прочие затраты – 1 468 тыс. руб.; сумма начисленных налоговых платежей – 1 350 тыс. руб.; сумма уплаченных налоговых платежей – 1 295 тыс. руб., себестоимость проданной продукции 28 230 тыс. руб.