Информацию для этого раздела можно позаимствовать из положения о системе внутреннего контроля.

6.1. Контроль за проводимой банком кредитной политикой и конкретными банковскими операциями, связанными с размещением ресурсов, осуществляется в рамках общей системы внутреннего контроля, действующей в банке. К числу основных контролирующих

органов относятся внутренние подразделения (перечислить соответствующие подразделения), а также ревизионная комиссия банка.

Далее указываем контролирующие функции каждого подразделения.

6.2. Отдел учета кредитных операций осуществляет контрольные функции в ходе оформления сделок, проводимых казначейством, управлением кредитования и кредитующими подразделениями.

6.7. Ревизионная комиссия банка, действуя в рамках своих полномочий, осуществляет оценку финансового состояния банка, в том числе касается вопросов кредитной политики, проводимой банком в отчетном периоде. В случае необходимости ревизионная комиссия вправе проводить целевые сверхплановые проверки по конкретным направлениям деятельности банка, в том числе и по вопросам проводимой кредитной политики (можно посмотреть, что еще написано в уставе банка и в положении о ревизионной комиссии на эту тему).

В этом же разделе можно написать о порядке установления и контроле соблюдения лимитов по активным операциям или просто дать ссылку на лимитную политику (если таковая существует в виде отдельного документа).

Чтобы не плодить без надобности сущностей, на этом, собственно, можно описание кредитной политики и завершить. Все подробности о процессе кредитования должны быть изложены в других внутрибанковских документах.

Процедуры кредитования тех или иных групп заемщиков в различных банках могут существенно различаться, но, в принципе, составные части этого процесса более или менее стандартны. В общем случае процесс кредитования состоит из следующих этапов:

• предварительные переговоры с потенциальным заемщиком;

• получение от заемщика необходимых сведений и документов;

• проведение комплексного анализа заявки на получение кредита и сведений о заемщике;

• принятие уполномоченным органом (например, кредитным комитетом) решения о выдаче кредита;

• документальное оформление выдачи кредита;

• выдача кредита;

• мониторинг и сопровождение выданного кредита в течение срока действия кредитного договора;

• работа с проблемной задолженностью в случае ее возникновения;

• закрытие кредитного договора после исполнения обязательств заемщиком.

Каждый этап состоит еще из нескольких частей. Так, документальное оформление выдачи кредита включает формирование и подписание договоров, оформление и подписание необходимых распоряжений, платежных документов, отчетов и т. д., не говоря уже об отражении каждой операции, представляющей собой факт хозяйственной деятельности, в бухгалтерском учете.

Конечно, еще до начала предварительных переговоров с клиентом должна быть проделана определенная работа, в том числе:

• утверждена программа кредитования;

• установлены процентные ставки и допустимые виды обеспечения;

• разработаны и утверждены типовые формы договоров;

• произведен расчет эффективности кредитного продукта;

• определены источники фондирования;

• разработаны планы по объему размещенных средств и доходности программы кредитования;

• назначены ответственные и контролирующие лица;

• разработан макет рекламы и проведена соответствующая кампания в СМИ;

• сотрудники проинформированы и обучены;

• программное обеспечение разработано и протестировано И т. д.

В данном пособии мы не ставим задачу рассмотреть такие глобальные вопросы, просто будем считать, что вся предварительная работа уже проведена, цели ясны, планы определены.