1) общая сумма предоставленных заемщику денежных средств не превышает максимального размера (лимита), определенного в соглашении (договоре), – под лимит выдачи,
2) в период действия соглашения (договора) размер единовременной задолженности заемщика не превышает установленного ему данным соглашением лимита – под лимит задолженности.
При заключении договора кредитной линии допускается указывать в нем оба эти условия, т. е. ограничивать размер средств, предоставленных клиенту, как по общей сумме, выданной в течение всего срока действия договора, так и по единовременной задолженности. В этих же целях могут быть использованы и любые другие дополнительные условия.
Овердрафт может считаться разновидностью кредитной линии. Это способ кредитования, заключающийся в зачислении банком необходимой суммы на счет клиента при отсутствии или недостаточности на нем денежных средств и оплате расчетных документов с банковского счета, если условиями договора банковского счета предусмотрено осуществление такой операции. Для физических лиц овердрафт может быть привязан также к договору банковского вклада, по крайней мере, так утверждает Банк России в Положении № 54-П и Плане счетов бухгалтерского учета. Правда, ГК РФ считает иначе, и к этой теме мы позже вернемся.
Глава 3 Кредитная политика банка
Основным, можно даже сказать программным, документом, регулирующим кредитные операции банка, является кредитная политика. Ее наличие обусловлено требованиями Положения Банка России от 16 декабря 2003 г. № 242-П «Об организации внутреннего контроля в кредитных организациях и банковских группах» (далее – Положение № 242-П) (см. приложение 2 к Положению № 242-П «Перечень основных вопросов, связанных с осуществлением внутреннего контроля, по которым кредитная организация должна принять внутренние документы»).
В пункте 1.7 Положения № 54-П установлена обязанность кредитной организации разработать и утвердить внутренние документы, определяющие ее политику по размещению (предоставлению) средств.
Никто, надо полагать, не будет возражать против того, чтобы считать указанные выше политики одним и тем же документом.
Согласно Современному экономическому словарю, кредитная политика – проводимая государством, правительством, банками политика кредитования, включающая:
• условия и методы предоставления внутренних и внешних кредитов;
• масштабы кредитования;
• порядок и условия взимания платы за кредит;
• предоставление льготных кредитов;
• целевую ориентацию кредитов.
На практике кредитная политика коммерческого банка может включать также следующее:
• порядок установления предельных сумм кредитов, выдачу которых администрация банка считает желательной;
• параметры кредитов, от выдачи которых банк намерен воздержаться;
• перечень географических регионов, где желательна кредитная экспансия банка;
• перечень отраслей промышленности, сельского хозяйства
и сферы услуг, представителей которых банк планирует кредитовать.
Как и любой другой документ стратегического назначения, кредитная политика должна быть не слишком краткой (две-три страницы 14-м кеглем через полуторный интервал пригодны лишь для демонстрации проверяющим, да и тех могут разозлить излишней лаконичностью), но и не слишком пространной (во-первых, не будут читать, во-вторых, аспекты тактического характера быстро меняются, и фиксировать их лучше отдельными документами). Как показывает практика, 10–15 страниц текста вполне способны вместить все необходимые тезисы программного характера, оставив в то же время достаточно оперативного простора для принятия тактических решений.