Порядок принятия Банком России решения о государственной регистрации кредитных организаций и выдаче лицензий на осуществление банковских операций установлен Инструкцией Центрального банка РФ от 14 января 2004 г. № 109-И «О порядке принятия Банком России решения о государственной регистрации кредитных организаций и выдаче лицензий на осуществление банковских операций» (в ред. последующих изменений). Особенности регистрации кредитных организаций с иностранными инвестициями определены Положением Банка России от 23 апреля 1997 г. № 437 «Об особенностях регистрации кредитных организаций с иностранными инвестициями и о порядке получения предварительного разрешения Банка России на увеличение уставного капитала зарегистрированной кредитной организации за счет средств нерезидентов»[104] (в ред. последующих изменений). Как уже говорилось (см. комментарий к ст. 12 Закона), порядок взаимодействия ФНС России и Банка России по вопросам государственной регистрации кредитных организаций при их создании установлен Регламентом взаимодействия Министерства Российской Федерации по налогам и сборам и Центрального банка Российской Федерации по вопросам государственной регистрации кредитных организаций от 26 июня 2002 г.

В части 3 ст. 12 Закона о банках предусмотрено, что Банк России в целях осуществления им контрольных и надзорных функций ведет Книгу государственной регистрации кредитных организаций в порядке, установленном федеральными законами и принимаемыми в соответствии с ними нормативными актами Банка России. Порядок внесения записей в названную Книгу определен той же Инструкцией Банка России от 14 января 2004 г. № 109-И, о которой уже говорилось.

В соответствии с ч. 2 п. 1 ст. 51 части первой ГК РФ о государственной регистрации юридических лиц (в ред. Федерального закона от 21 марта 2002 г. № 31-ФЗ) отказ в государственной регистрации юридического лица допускается только в случаях, установленных законом.

Как предусмотрено в п. 1 ст. 23 Закона о государственной регистрации юридических лиц (здесь и далее в ред. Федерального закона от 23 июня 2003 г. № 76-ФЗ), отказ в государственной регистрации допускается в случае: а) непредставления определенных названным Законом необходимых для государственной регистрации документов; б) представления документов в ненадлежащий регистрирующий орган; в) предусмотренном п. 2 ст. 20 или п. 4 ст. 22.1 названного Закона (обществ, да и вообще юридических лиц касается только случай, предусмотренный в п. 2 ст. 20 названного Закона – в нем идет речь о недопустимости с момента внесения в ЕГРЮЛ записи о том, что юридическое лицо находится в процессе ликвидации, государственной регистрации изменений, вносимых в учредительные документы ликвидируемого юридического лица, а также государственной регистрации юридических лиц, учредителем которых выступает указанное юридическое лицо, или государственной регистрации юридических лиц, которые возникают в результате его реорганизации).

В соответствии с Законом 2008 г. № 312-ФЗ, внесшим изменения в часть первую ГК РФ и комментируемый закона, указанный пункт 1 ст. 23 Закона о государственной регистрации юридических лиц дополнен следующими подпунктами, допускаемыми отказ в государственной регистрации в случае: г) несоблюдения нотариальной формы представляемых документов в случаях, если такая форма обязательна в соответствии с федеральными законами; д) подписания неуполномоченным лицом заявления о государственной регистрации или заявления о внесении изменений в сведения о юридическом лице, содержащиеся в ЕГРЮЛ; е) выхода участников общества с ограниченной ответственностью из общества, в результате которого в обществе не остается ни одного участника, а также выхода единственного участника общества с ограниченной ответственностью из общества.