– ведет работу по обеспечению строгого соблюдения штатной, финансовой и кассовой дисциплины, законности списания со счетов бухгалтерского учета недостач, дебиторской задолженности и других потерь, сохранности бухгалтерских документов, оформления и сдачи их в установленном порядке в архив;

– обеспечивает эффективное использование персональной вычислительной техники, имеющейся в банке, правильное использование работников, равномерное распределение работы между ними, соблюдение установленного режима работы между ними, соблюдение установленного режима работы;

– оказывает методическую помощь работникам банка по вопросам бухгалтерского учета, контроля, отчетности и экономического анализа, создает условия для повышения профессионального роста работников подчиненных ему служб и структурных подразделений;

– контролирует соблюдение коммерческой тайны и обязательств сторон по заключенным договорам.

3) должен знать: положения, инструкции по организации бухгалтерского учета в банке, правила его ведения; инструкции, приказы, распоряжения и другие руководящие материалы по организационной работе, внутрибанковскому контролю; порядок отчетности учреждений банка по долгосрочному кредитованию, эмиссионно-кассовой работе; порядок инкассации денежной выручки и перевозки ценностей в учреждениях банка; формы и порядок финансовых расчетов; порядок приемки, оприходования, хранения денежных средств, товарно-материальных и других ценностей; правила расчетов с дебиторами и кредиторами, порядок списания с бухгалтерских балансов недостач, дебиторской задолженности и других потерь; правила проведения инвентаризаций денежных средств, товарно-материальных ценностей, расчетов и платежных обязательств; порядок и сроки составления бухгалтерских балансов и отчетности; правила проведения проверок и документальных ревизий; правила кредитования и финансирования предприятий, организаций, учреждений, кооперативов и иных общественных организаций; правила безналичных расчетов и кредитования по операциям, связанным с расчетами; порядок денежного обращения, выполнения операций с валютой, организацию производства, труда и управления; гражданское, трудовое, финансовое законодательства; правила и нормы охраны труда, техники безопасности, производственной санитарии и противопожарной защиты.

Структура учетно-операционного аппарата зависит от видов выполняемых банком услуг и от количества обслуживаемых клиентов. В его состав могут входить, например, следующие отделы:

1) отдел кассовых операций, который занимается оформлением кассовых документов и контролем за ними;

2) операционный, который выполняет функции учета расчетных операций;

3) учета операций с иностранной валютой, который ведет учет операций с наличной и безналичной иностранной валютой по срочным и кассовым сделкам, отчетность по ведению открытой валютной позиции;

4) учета ценных бумаг и вложений, который осуществляет учет приобретенных банком государственных и корпоративных ценных бумаг (включая векселя), участия банка в хозяйственной деятельности других организаций;

5) учета внутрихозяйственных операций, который выполняет функции оформления документов по учету основных средств, нематериальных активов, материалов и контроля за ними, а также расчеты по заработной плате;

6) отчетности и анализа, который подготавливает отчетность банка, проводит анализ финансовой деятельности банка, его ликвидности и доходности операций;

7) межфилиального учета, отражающий операции головного банка с филиалами.

Следует учитывать, что система учета, при которой все учетные работники находятся в едином структурном подразделении банка, называется централизованной.